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常州精密群基财务出纳工作流程范例

常州精密群基财务出纳工作流程范例

群基
一.关于发票
1.销项发票:
(1)每月月初5号之前做好抄税的工作,
(2)应客户要求,及时开具增值税专用发票,并于每月25号做统计,
(3)估算每月开票的金额。
2.进项发票:
(1)每月根据销项发票的开具状况,及时与供应商联系,在每月27、28号之前将发票寄出,
(2)每月25号做出统计,计算出当月所交增值税的税额,
(3)28~30号去税务局认证发票。
发现的问题:
1.开发票的依据:合同,税务登记证(确认),开票资料,金额,寄出去之前确认(联系人的地址和电话)和告知,统计,号码,金额和内容
2.集中开还是分次开???
3.统计的表格,(客户的档案,小余把合同给我之后,做好记录)
表格上体现的内容:名称,内容,金额,开票金额,付款情况。
4.进项:从下订单或者合同订立时开始,统计可以体现的是一一对应。
如何解决问题:1.与客户联系,确认税务登记证,开票资料以及收票人的地址和电话,在寄出去之前电话告知,事后电话确认是否收到。
2.发票集中开和分开开没有多大的影响,视具体情况而定。
3.统计表,将合同和订单一一对应。根据与客户的合同和订购单,体现的内容:名称,内容,数量,金额,开票金额,收付款金额等。

二.关于收付款
1.收款:小余将扫描后的合同发给我,根据合同中规定的付款方式,设置备忘录以提示客户付款,对于已付款项,要及时做好登记,便于日后核对。
2.付款:根据订单,按照订单上面的付款方式付款。
1.收款依据:小余将整理归档的合同发我之后,根据合同上面约定的付款方式及付款期限,订金,交机前还有尾款的支付日期,在此之前提醒客户付款。
收款方式:现金收款,承兑汇票和银行汇兑,现金收款和承兑汇票及时给客户开好收据,每月的银行对账单,仔细核对已收金额,并做好统计。(收款方式---表格以及承兑汇票的登记)。
2.付款依据:付款的依据就是与供应商所定的合同,就目前来说,没有合同,只有订购单,订购单上面一般没有金额,就需要与供应商联系,确定付款方式和金额。有的时候因为没有确认金额,只有等拿到发票的时候才可以确认金额。
付款方式:一般是银行电汇和银行承兑汇票,对于承兑汇票,要及时做好登记,与收到的承兑汇票一一对应,让对方开具收款收据。

三.关于催款
1.根据订立的合同与客户的付款情况,与客户对账之后,月初打电话给负责人关于安排款项的事宜,做好记录。
2.尽量与客户多沟通,适当地增加电话频率。
催款:对于日常催款的一些问题:
(1)要不要开具发票?客户一般要求开具发票之后再付款,发票开具之后与客户联系,及时跟进。
(2)月初与客户联系,有可能客户会说再过几天,月中前再打电话确认下。

四.日常费用的报销及借还款问题
1.关于日常费用报销的,应注意的几个方面:
(1)要清楚审核业务员报销的发票,单据,有些不能作为报销凭证的应扣除,每月业务员的报销单基本上都是由我黏贴,比如一些收据就不能作为发票入账,
(2)报销的单据一定要贴得整齐,美观,避免装订的时候有困难,
(3)准确计算报销的金额,避免错漏,
(4)对于借款,要及时扣除,不能拖延,
(5)报销一定要经过审核,签字,方可入账。等经理审核,签字之后方可报销。
2.关于借还款:借款的时候让借款人填制借款单,并签字,在月底计算工资和销售提成的时候将其扣除,归还借款单。

五.其他工作
除上述所列之外,还有一些琐碎的事情:比如银行对账单的核对,出现错误的机率很小,要及时整理银行回单,遗漏的要补上;对于小余发我的扫描件中,有订购单及合同,要及时进行登记,有一个大概的了解,降低在今后的开票及催款中的错误。